企业普遍存在的涉税痛点有哪些方面?

2020-09-11 09:59   1694次浏览

无论是什么类型的企业,在开展税收筹划工作的时候,都有一个目的,那就是减轻税负,促进利益大化。但企业之所以开展税收筹划的原因,除了这个因素之外,还因为企业涉税的痛点。

企业涉税的痛点所在

企业普遍存在的涉税痛点有以下四个方面:

1、无票支出,企业利润虚高。企业在很多场景下有支出,但拿不到,会造成企业的利润是虚高的。虚高的这部分利润是要交企业所得税的,之后股东在分红再交股东分红的税,企业没挣到这部分钱反而要承担税费是很冤枉的。

2、高管、高工、销售收入高,导致个税成本高。工资薪金个税税率适用3-45%,一些高收入人群很多会达到15%-20%,甚至30-35%。很多企业会把工资拆成内外两部分,企业发一部分,另外一部分由人力资源外包公司、福利平台等第三方公司代发,也有企业要求员工找一些来报销,还有的企业虚增人头去冒领。

企业涉税的痛点

3、顾问、自由职业者收入高,个税成本高。有些企业会聘请顾问,或者把有技术含量的业务外包出去。但顾问或者自由职业者收入很高,个税需要按照劳动报酬的20-40%缴纳预缴。企业为了降低成本也会通过上两种情况的方式,但实际上很有风险。

4、社保入税,社保成本高。企业以低工资标准缴纳社保的情况很多,社保入税之后会出现社保基数与个税申报基数不匹配的情况。现在社保基数、计税基数全部在税局,包括拆分工资这样降低社保基数的情况都会看的很清楚。

企业税收筹划开展的成功与否,与企业筹划前建立的目标有直接关系,这就需要企业能够了解清楚自身的实际运营信息,并且结合税法和税收优惠政策,制定好筹划目的,从而保障筹划的成功。

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