关于税务常用问题你来问,娄底大英华财务来答!

2019-10-28 11:26   689次浏览

回复1:

1、个人房屋租给个人或小规模企业所开普通不含税收入:

(1)10万以下综合税率2.5%(其中个税0.5%、房产税2%)、

(2)超过10万综合税率4%(其中增值税1.5%、个税0.5%、房产税2%)

2、个人房租给一般纳税人企业所开增值税专用:

综合税率4%(其中增值税1.5%、个税0.5%、房产税2%)其中增值税1.5%对方可以抵扣。

3、对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税,免征印花税(非住房除外)

回复2:

要区分情况,有些是不计入工资薪金的,有些是要合并收入缴纳个人所得税的。

由公司统一支出的,有合法票据的福利费(例如:探亲路费、食堂购入食品的等等),这个是不计入个人工资的。

直接以现金形式发放的,除了独生子女费、个人取得的福利费(生活补助费)、抚恤金、救济金(生活困难补助费)是免税的。

其他各项现金补贴和非货币性集体福利,例如:中秋节发的月饼,都是要并入工资薪金交税的。防止单位通过少计工资,多计福利费帮助个人避税。

回复3:

公司名称因变更而开票信息对不上号,务必按如下操作:

1、如果购买方进项已抵扣,

则购买方开具红字信息表(不填蓝字信息)并把原差错进项退还销售方,并做进项转出

而销售方开具红字专用,并交付给购买方入账用!

2、如果购买方进项没有抵扣过,则购买方退还原,销售方在开票软件上填开红字信息表,并填入蓝字退还信息。这样就行了。

3、如果是当月发生,购买方直接退还,直接作废就行了。

以上回复希望你满意。

回复4:

你把利润表中的“营业收入,营业成本”同企业税得税月(季)度预缴纳税申报表内的营业收入,营业成本混在一起了!

利润表中的营业收入,营业成本仅指:主营业务收入,主营业务成本,其他业务收入,其他业务成本(不含投资收益,营业外收入,营业外支出,期间费用,)

而企业所得税预缴纳税申报表中的

营业收入,营业成本除了包含了利润表上的营业收入,营业成本外还包括:投资收益,营业外收入,期间费用,营业外支出。

回复5:

1、增值税方面。没有取得扣税凭证,也没有抵扣进项,所以只要销售按照规定计提缴纳销项税额。增值税没有问题的。

2、所得税方面。如果你私自做入库成本!那这入库单不是合法的凭据,会被挑出来的。所得税会被年终调增应纳税所得额,没有成本,销售收入扣除期间费用就是你的应纳税所得额,耍全额承担企业所得税。

解决这个问题的办法是:

取得,和购买方商量,即使你们自己负担到税务机关代开预缴的税款,也合算得多

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